Wska¼nik ten informuje ile razy bieżące aktywa pokrywają zobowiązania Dobre
1,5-2
złe >0,80
Wska¼nik szybki
określa ile razy aktywa bieżące o najwyższej płynności pokrywają zobowiązania bieżące 1,2-1,5
< 0,70
Wska¼nik natychmiastowej wymagalności.
Informuje nas ile razy aktywa bieżące skorygowane o poziom zapasów i należności pokrywają zobowiązania bieżące. 1
Wska¼niki zadłużenia
Wska¼nik zadłużenia aktywów *100%
określa udział wszystkich zobowiązań w finansowaniu majątku firmy. 55-65%
> 88%
Wska¼nik zadłużenia kapitału własnego *100%
informuje nas o stosunku poziomu zobowiązań (kap. obcych) do kapitału własnego. 122-186%
> 733%
Wska¼nik zadłużenia długoterminowego
określa on relacje między zobowiązaniami długoterminowymi do kapitału własnego 50-100%
>121%
Wska¼nik pokrycia obsługi długu I
określa stosunek wielkości zysku przed potrąceniem kosztów odsetek oraz podatku dochodowego do poziomu obciążeń wynikających z obsługi długu. 1,3-2,5
---
Wska¼nik pokrycia obsługi długu II
pokazuje ile razy zysk wypracowany przez firmę pokrywa wydatki związane z obsługą długu. 1
---
Wska¼nik pokrycia zobowiązań odsetkowych
informuje o stosunku zysku przed potrąceniem kosztów finan. Do poziomu należnych odsetek.
Wska¼nik pokrycia obsługi kredytu na podst. zestawienia przepływów pieniężnych
określa stosunek wpływów pieniężnych (zysk netto + amortyzacja) do wydatków związanych z obsługą zadłużenia.
Wska¼niki rentowności (zyskowności)
Wska¼nik rentowności brutto ‘ * 100%
informuje o wartości zysku brutto (przed opodatkowaniem) przypadającego na każdą złotówkę sprzedanych prod. I towarów
Wska¼nik rentowności netto * 100%
informuje o wartości zysku netto przypadającego na każdą złotówkę sprzedanych prod. i towarów > 15%
< 5%
Wska¼nik rentowności kapitału własnego * 100%
ocenia rentowność zaangażowanego kapitału własnego. >15%
<5%
Wska¼nik rentowności aktywów * 100%
informuje jaka kwota zysku netto przypada na każdą zł. majątku firmy >15%
<5%
Wska¼niki operacyjności (sprawności działania)
Wska¼nik rotacji należności
określa ile razy w danym okresie firma odtwarza stan swoich należności <14
>60
Wska¼nik cyklu należności
określa okres ściągania należności >30
<6
Wska¼nik rotacji zapasów
informuje jak często przedsiębiorstwo odnawia swe zapasy. <30
>60
Wska¼nik cyklu zapasów
informuje o długości okresu w którym środki pieniężne są zamrożone w zapasach. <12
>6
Wska¼nik rotacji zobowiązań określa ile razy w danym okresie firma odtwarza stan swych zobowiązań. <14
>60
Wska¼nik cyklu zobowiązań określa średni czas regulowania zobowiązań. <26
>6
Wska¼nik rotacji aktywów stałych
określa wielkość sprzedaży netto przypadającej na każdą zł majątku trwałego.
Wska¼nik globalnej rotacji aktywów
określa wielkość sprzedaży netto przypadającej na każdą złotówkę całego majątku firmy.
Wska¼niki oceny rynkowej akcji
Wska¼nik zysku na jedną akcję
ile przypada zysku netto na każdą wyemitowaną akcję
Wska¼nik zyskowności akcji
informuje o stosunku zysku przypadającego na jedną akcję do ceny jaką należy za nią zapłacić
Analiza wska¼nikowa DuPonta
Rentowność sprzedaży netto (ROS)
informuje ile złotych zysku netto przypada na jedną zł sprzedaży netto
Rotacja aktywów
informuje ile jednostek pieniężnych sprzedaży netto przypada na 1 zł zaangażowanego majątku.
Rentowność aktywów (ROA) ROA = ROS * rotacja aktywów
określa ile jednostek pieniężnych zysku netto przypada na 1 zł aktywów
Rentowność kapitału własnego (ROE)=ROA*L
określa ile jednostek pieniężnych zysku netto przypada na 1 zł kapitału własnego.
D¼wignia (L)
określa strukturę kapitału czyli ile razy więcej jest kap. obcego od kap. własnego.
Quick test
Wska¼nik udziału kapitału własnego (samofinan.)
określa stopień siły kapitału i zadłużenia
Udział zysku i amortyzacji w przychodach (obrotach) zdolność do generowania nadwyżek pieniężnych (rentowność obrotu)
cash flow / obroty
Zyskowność aktywów
efektywność wykorzystania majątku trwałego (aktywów)
Zadłużenie w latach
zadłużenie względne w relacji do osiągniętej nadwyżki pieniężnej
