Mapa Serwisu
|
| STRESZCZENIE KIEROWNICZE |
|
Admin1 dnia marzec 15 2007 10:44:13
|
SPIS TREŁCI
1. STRESZCZENIE KIEROWNICZE
1.1 CELE BIZNES PLANU
1.2 ANALIZA PROJEKTU
1.3 PRZEWIDYWANA WIELKOŁć NAK£ADÓW INWESTYCYJNYCH I SPOSOBÓW ICH FINANSOWANIA
2. CHARAKTERYSTYKA PROFILU PRZEDSIęWZIęCIA
2.1 CHARAKTERYSTYKA PRZEDSIęWZIęCIA
2.2 DANE PROJEKTU
2.3 DANE OGÓLNE
3. OCENA JAKOŁCI KADRY ZARZ¡DZAJ¡CEJ I PRACOWNIKÓW
3.1 KADRA ZARZ¡DZAJ¡CA
3.2 KADRA PRACOWNICZA
3.3 PLAN ZATRUDNIENIA
4. ANALIZA STRATEGICZNA
4.1 ANALIZA SWOT
4.2 ZWIęKSZENIE ZDOLNOŁCI KONKURENCYJNEJ MOTELU
4.3 PLAN KAMPANI REKLAMOWEJ
5. ANALIZA RYNKU NA OFEROWANE US£UGI
5.1 CHARAKTERYSTYKA US£UG
5.2 SEGMENTY RYNKU I ICH CHARAKTERYSTYKA
5.3 ANALIZA KONKURENCJI
6. PLAN ROZWOJOWO-INWESTYCYJNY
6.1 PLAN REALIZACJI PROJEKTU
6.2 KOSZTORYS NAK£ADÓW INWESTYCYJNYCH
7. PLAN FINANSOWY
7.1 DOCHODY Z DZIA£ALNOŁCI HOTELARSKIEJ
7.2 DOCHODY Z DZIA£ALNOŁCI HOTELARSKIEJ
7.3 DOCHODY Z POZOSTA£EJ DZIA£ALNOŁCI
7.4 KOSZTY OPERACYJNE
7.5 ZYSKI OPERACYJNE
7.6 RACHUNEK WYNIKÓW
7.7 PLANOWANE STANY AKTYWÓW I PASYWÓW
8. WSKA¬NIKI
8.1 WSKA¬NIK RELACJI KAPITA£U W£ASNEGO DO PRZYCHODU ZE SPRZEDAźY
8.2 WSKA¬NIK ROTACJI ŁRODKÓW PIENIęźNYCH
1. STRESZCZENIE KIEROWNICZE
1.1 CELE BIZNES PLANU
Przedmiotem biznes planu jest analiza wykonalności i efektywności projektu inwestycyjnego. Przedstawiony do analizy projekt inwestycyjny polega na wybudowaniu przy międzynarodowej trasie Warszawa-Lublin motelu turystycznego, jako bazy noclegowej i gastronomicznej dla zmotoryzowanych podróżnych.
Celem naszego biznes planu jest analiza możliwości rozwoju firmy wraz z oceną opłacalności przewidywanego projektu inwestycyjnego. Dokument ten ma na celu pomoc w nakreśleniu realnych planów na przyszłość
i skonfrontowaniu ich z rzeczywistością.
Zakres biznes planu obejmuje:
- krótką charakterystykę przedsięwzięcia
- identyfikację projektu i jego opis z punktu widzenia marketingowego
- planowanie finansowe projektu
- parametry opłacalności
- planowanie rachunku przychodów i wydatków.
1.2 ANALIZA PROJEKTU
Analizowane przedsięwzięcie inwestycyjne polega na wybudowaniu
i adaptacji na cele hotelowo-gastronomiczne budynku w miejscowości Moszczanka, województwo lubelskie, wraz z zagospodarowaniem przyległego terenu. Motel służył będzie jako miejsce wypoczynku krajowych i zagranicznych podróżnych. Łwiadczone także będą usługi dodatkowe:
- prowadzenie dyskotek dla turystów i miejscowej ludności
- organizacja seminariów i imprez okolicznościowych.
1.3 PRZEWIDYWANA WIELKOŁć NAK£ADÓW INWESTYCYNYCH I SPOSOBÓW ICH FINANSOWANIA
Do realizacji przedsięwzięcia potrzebujemy 1800000zł.
Kwota ta przeznaczona będzie głównie na:
- opracowanie dokumentacji
- wybudowanie i wyposażenie motelu
- inwestycje towarzyszące.
Według inwestora kwota ta zostanie poniesiona od końca pierwszego kwartału 2001 roku do końca pierwszego kwartału 2002 roku. Planujemy zaciągnąć kredyt inwestycyjny w wysokości 800000zł, aby sfinansować w części koszt inwestycji. Pozostała część nakładów będzie pokryta środkami własnymi inwestora.
Łrodki własne inwestora będą wynosiły 1000000zł i będą stanowiły 55% nakładów inwestycyjnych, natomiast kwota pożądanego kredytu wynosi 45% nakładów inwestycyjnych. Roczne oprocentowanie długoterminowego kredytu inwestycyjnego wynosi 30% rocznie. Odsetki od kredytu będą płatne miesięcznie. Raty kredytu będą płatne kwartalnie po okresie karencji. Przewiduje się roczny okres karencji w spłacie rat kredytu.
2. CHARAKTERYSTYKA PROFILU PRZEDSIęWZIęCIA
2.1 CHARAKTERYSTYKA PRZEDSIęWZIęCIA
Podstawowym celem przedsięwzięcia inwestycyjnego jest wybudowanie przy międzynarodowej trasie Warszawa-Lublin motelu, w którym oferowane będą usługi noclegowe i gastronomiczne. Głównym celem przedsięwzięcia jest zabezpieczenie noclegu i posiłku przejeżdżającym turystom oraz zabezpieczenie miejsc parkingowych dla każdego typu samochodu (włącznie z dużymi ciężarówkami typu TIR). Poza tym miejscowa ludność będzie mogła korzystać z sali bankietowej w celu organizacji przyjęć okolicznościowych (wesela, chrzty) oraz prowadzone będą dyskoteki. Należy już w tym miejscu zwrócić uwagę na fakt, iż 25000 tysięczne pobliskie miasto nie posiada żadnej sali bankietowej. Natomiast w najbliższym motelu nie ma miejsca parkingowego dla samochodów ciężarowych. Najbliższym dużym miastem jest Lublin, ale również tam nie ma odpowiednich miejsc parkingowych dla samochodów ciężarowych. Oferując kompleksową obsługę podróżujących motel będzie wypełniał istniejącą na rynku niszę (lukę). Dodatkowym atutem lokalizacji jest bliskość występowania stacji benzynowej (odległość około 1,5 km).
Dostęp do obiektu hotelarsko-gastronomicznego jest więc łatwy, jego lokalizacja świadczy o możliwości sprawnego działania. Planuje się 65% wykorzystywanie pokoi w skali roku. Obiekt będzie otwarty 24 godziny na dobę.
2.2 DANE PROJEKTU
Część użytkowa motelu zajmować będzie 1500m2. Z części hotelowej o pow.540m2 wydzielonych zostanie 21 pokoi 2-osobowych i 8 pokoi 1- osobowych, pralnia oraz suszarnia. W części gastronomicznej przewidziano grill na 50 miejsc konsumpcyjnych i zespół sal bankietowych. Część hotelowa została zaprojektowana na dwóch kondygnacjach naziemnych, a część gastronomiczna w parterze z częściowym podpiwniczeniem w części kuchennej.
W budynku zainstalowane będzie podstawowe wyposażenie: woda ciepła i zimna, centralne ogrzewanie olejowe, zasilanie energią elektryczną, kanalizacja sanitarna i deszczowa, instalacja telekomunikacyjna. Przed budynkiem znajdować się będzie duży parking dla samochodów osobowych i ciężarowych. Powierzchnia całkowita parkingu wynosi 1786m2.
2.3 DANE OGÓLNE
• Nazwa: „Kiss”, baza turystyczna
• Status prawny: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
• Siedziba: Moszczanka, koło Lublina
• Rejestracja: w rejestrze handlowym Sądu Rejonowego dla miasta Lublina
• Data powstania: 1.12.2000r.
• Kapitał zakładowy: 1800000 PLN, w tym 55% udziałów pokrył inwestor, a 45% udziałów pokryje zaciągnięty kredyt
3. OCENA JAKOŁCI KADRY ZARZ¡DZAJ¡CEJ I PRACOWNIKÓW
3.1 KADRA ZARZ¡DZAJ¡CA
Inwestorem zarządzającym będzie pan Jan Mrozowski, będący właścicielem podobnej placówki: motelu „Oaza” w Piotrkowie Trybunalskim. Posiada on niezbędne kwalifikacje i umiejętności do prowadzenia działalności hotelarsko-gastronomicznej i zarządzania firmą. Pan Jan Mrozowski rozpoczął swoją działalność w 1990 roku sukcesywnie rozwijając swoją firmę. Obecnie jego świetnie prosperujący motel „Oaza” przynosi około 1000000zł rocznie zysku.
Mgr Jan Mrozowski – dyrektor (właściciel)
1984-1990 SGiPS, Wydział Organizacji i Zarządzania,
Od 1990 właściciel motelu „Oaza”.
3.2 KADRA PRACOWNICZA
Zatrudnienie:
4 etaty - pokojowe
3 etaty - recepcjonistka
1 etat - obsługa techniczna
4 etaty - kucharze
1 etat - obsługa grilla
2 etaty - pomoce kuchenne
2 etaty - barmani
3 etaty - kelnerzy
2 etaty - sanitarne
2 etaty - ochrona parkingu
1 etat - kierowca zaopatrzeniowiec
3.3 PLAN ZATRUDNIENIA
Wyszczególnienie Miernik Wykształcenie
Pracownicy ogółem
z tego:
1) na stanowiskach bezpośrednich
2) na stanowiskach administracyjnych 28 osób
26 osób
2 osoby
• 3 osoby – wyższe
• 23 osoby – średnie
• 2 osoby - wyższe
4. ANALIZA STRATEGICZNA
4.1 ANALIZA SWOT
Mocne strony:
• szeroki wachlarz usług (baza noclegowa, gastronomiczna, organizacja dyskotek, imprez okolicznościowych)
• nowoczesna technologia wykonania obiektu
• dobra lokalizacja (przy trasie Warszawa - Lublin)
• aktywna reklama
• wysokie kwalifikacje pracowników
Słabe strony:
• finansowanie przedsięwzięcia kredytem
Szanse:
• zwiększenie zakresu oferowanych usług
• wzrost obrotów w nadchodzącym sezonie turystycznym
• nawiązanie współpracy z europejskimi biurami przewozowymi
• zwiększenie komfortu i wygody bazy noclegowej
Zagrożenia:
• modernizacja hotelu „Prosna”
• możliwość powstania podobnych obiektów w pobliżu „Arkadii”
• okresowe objazdy spowodowane remontem trasy
4.2 ZWIęKSZENIE ZDOLNOŁCI KONKURENCYJNEJ MOTELU
Strategia działania motelu będzie polegała na dążeniu do zmniejszenia kosztów własnych z jednoczesnym oferowaniem kompleksowych usług, zarówno podróżnym, jak i miejscowej ludności.
Obniżenia kosztów w stosunku do konkurencji będzie można osiągnąć przez:
- stosowanie energooszczędnych urządzeń (np. ogrzewczych)
- odpowiedni dobór dostawców i podpisanie z nimi długookresowych umów kooperacyjnych
- nie korzystanie z „usług zewnętrznych” (np. pranie pościeli hotelowej we własnym zakresie)
Wspomniane działania mogą spowodować obniżkę kosztów od 10% do 20% rocznie w stosunku do konkurencji. Oznacza to, iż ceny naszych usług będą wzrastały wolniej niż konkurencji. Będzie to zachęcające dla stałych klientów, a dla firmy wiąże się to z większymi obrotami.
4.3 PLAN KAMPANII REKLAMOWEJ
Promocja, a przede wszystkim reklama, będzie stanowiła jedną z najważniejszych mediów dotarcia do klienta. Będzie miała charakter typowo informacyjny i występowała będzie w postaci:
- drogowskazów i tablic informacyjnych ustawionych wzdłuż trasy,
- opracowania i udostępnienia mini-katalogów oraz gadżetów reklamowych (np. nalepki, długopisy itp.),
- wpisu do katalogów i informacji turystycznej,
- ogłoszeń w prasie w rubrykach: turystyczne i towarzyskie,
- ulotek informacyjnych, które zostaną przesłane do wszystkich krajowych biur podróży i towarzystw turystycznych, polskich i zagranicznych firm spedycyjnych.
Jeżeli chodzi o dotarcie do klienta miejscowego, to obok wyżej wymienionych środków przewiduje się ogłoszenia reklamowe w istniejącym lokalnym radiu (np. informacje o działalności gastronomicznej, o organizowanych dyskotekach).
5. ANALIZA RYNKU NA OFEROWANE US£UGI
5.1 CHARAKTERYSTYKA US£UG
Motel będzie nastawiony na obsługę dwu typów klientów:
- kierowcy, podróżni, turyści:
-usługi hotelarskie
-usługi gastronomiczne
-występy folklorystyczne
- ludność miejscowa:
-organizacja zabaw, bankietów, przyjęć, dyskotek
-organizacja występów zespołów ludowych
Poniżej prezentowana jest charakterystyka poszczególnych rodzajów usług:
1.Usługi hotelarskie
W motelu oferowane będą pokoje 1- i 2- osobowe z pełnym węzłem sanitarnym. W koszt doby hotelowej wliczone będzie śniadanie. Hotel czynny będzie cała dobę.
2.Usługi gastronomiczne
W motelu prowadzona będzie restauracja serwująca posiłki całodziennego wyżywienia (śniadania, obiady, kolacje) oraz grill. Posiłki będą proste i tanie, ale wysokiej jakości, tak aby zadowolić nierzadko zamożnych podróżnych. Działalność ta prowadzona będzie 24 godziny na dobę.
3.Organizacja przyjęć
Przyjęcia będą organizowane z wymogami zleceniodawcy. Klient będzie mógł dobrać menu. Zapewniona będzie obsługa gości na wysokim poziomie (kelnerzy, prowadzenie zabawy tanecznej). Atutem może być bardzo krótki termin przygotowania imprezy (około 4 dni od otrzymania zlecenia) oraz jej kompleksowy charakter.
4.Dyskoteki
W salach balowych organizowane będą również dyskoteki i przedstawienia artystyczne. Młodzież z miejscowości i okolic nie ma podobnego miejsca do zabawy i rozrywek. Dyskoteka prowadzona będzie na wysokim poziomie. Odbywać się ona będzie trzy razy w tygodniu (piątek, sobota, niedziela) od godziny 20 do 4. Usytuowanie sali dyskotekowej i d¼więkochłonna konstrukcja ścian skutecznie zabezpieczać będzie gości hotelowych przed hałasem z dyskoteki.
5.2 SEGMENTY RYNKU I ICH CHARAKTERYSTYKA
Analizowany projekt i jego rynek został podzielony na następujące segmenty:
1.Kierowcy samochodów ciężarowych typu TIR krajowi i zagraniczni.
Atutem motelu będzie parking strzeżony, na którym kierowcy będą mogli parkować swoje samochody, bez obawy, iż zostaną one skradzione. W pobliżu żaden parking nie zapewnia tego rodzaju usługi.
2.Turyści i podróżni.
Zachętą dla tej grupy nabywców stanie się wysoki poziom usług i niskie ceny oraz położenie tuż przy samej trasie międzynarodowej.
3.Ludność miejscowa.
Miejscowość liczy 25000 mieszkańców i nie ma sali bankietowej ani dyskoteki. Dla młodzieży z Lublina zachętą będzie profesjonalizm prowadzącego zabawę oraz bliskie położenie (odległość od Lublina wynosi 20km).
5.3 ANALIZA KONKURENCJI.
Na analizowanym terenie nie ma motelu podobnego do projektowanego. W miejscowości znajduje się zajazd „Czarnuszka”, zaś w Lublinie są dwa motele i dwa zajazdy. Największą konkurencję może stanowić hotel Orbis „Prosna” w Lublinie..
Hotel Orbis „Prosna” w Lublinie charakteryzuje się całkiem dobrą reputacją oraz dobrą lokalizacją w mieście wojewódzkim. Stosuje on sprawdzone sposoby sprzedaży i promocji swoich usług. Jest on znany wielu klientom. Jego słabością jest to, że od wielu lat nie był remontowany, tak więc świadczone przez niego usługi nie są wysokiego standardu. Wokół hotelu nie ma odpowiedniego parkingu strzeżonego. Jest to więc typowy hotel klasy „Orbis”. Ceny w wymienionym hotelu kształtują się następująco:
- apartament: 130zł/doba
- pokój jednoosobowy: 60zł/doba
- pokój dwuosobowy: 90zł/doba
Zajazd „Czarnuszka”, który znany jest na rynku lokalnym, posiada doświadczony personel. Słabą stroną tego lokalu jest niska jakość świadczonych usług. Tak więc jego oferta nastawiona jest na specyficzny segment klientów. Ceny w wymienionym zaje¼dzie kształtują się następująco:
- pokój dwuosobowy: 45zł/doba
- pokój trzyosobowy: 65zł/doba
- obiad: od 8zł
6. PLAN ROZWOJOWO- INWESTYCYJNY
6.1 PLAN REALIZACJI PROJEKTU
W celu realizacji planowanego przedsięwzięcia inwestycyjnego inwestor przewiduje następujący plan realizacji inwestycji:
- opracowanie dokumentacji – grudzień 2000 roku
- rozpoczęcie budowy motelu – marzec/kwiecień 2001 roku
- odbiór techniczny, rozpoczęcie działalności – kwiecień 2002 rok
Przedstawiony harmonogram przedsięwzięcia daje realne podstawy jego realizacji, przy jednoczesnym zagwarantowaniu niezbędnych rezerw czasowych.
6.2 KOSZTORYS NAK£ADÓW INWESTYCYJNYCH
Rozkład nakładów inwestycyjnych został przedstawiony poniżej:
- opracowanie dokumentacji 30000PLN
- roboty budowlane i montażowe 1010000PLN
- transport i ubezpieczenie 4000PLN
- zakup maszyn i urządzeń 300000PLN
- części zamienne 3000PLN
- nadzór 35000PLN
- inwestycje towarzyszące 368000PLN
(place parkingowe, drogi)
RAZEM 1750000PLN
Z powyższych obliczeń wynika, iż programowy budżet obejmuje 1750000PLN.
7. PLAN FINANSOWY
7.1 DOCHODY Z DZIA£ALNOŁCI HOTELARSKIEJ
W momencie rozruchu hotel dysponować będzie 29 pokojami gościnnymi w następującym rozkładzie:
21 pokoi dwuosobowych
2 pokoje jednoosobowe
5 apartamentów
£ącznie hotel będzie dysponował 51 miejscami noclegowymi.
Planuje się, że cena noclegu na dobę wynosić będzie:
w pokoju jednoosobowym wraz ze śniadaniem - 80 PLN
w pokoju dwuosobowym wraz ze śniadaniem - 95 PLN
w apartamencie - 130PLN
Zakładamy, że współczynnik wykorzystania pokoi w ciągu roku wyniesie 60%.
Tak więc przychody z działalności hotelarskiej w skali roku kształtować się będą:
80 PLN * 3 pokoje * 360 dni * 0,65 = 56160 PLN
95 PLN * 21 pokoi * 360 dni * 0,65 = 466830 PLN
130 PLN * 5 apartamentów * 360 dni * 0,65 = 152100 PLN
RAZEM = 675100 PLN
Generowanie usług ze sprzedaży usług hotelarskich rozpocznie się w kwietniu 2001 roku, tak więc
ROK 2002 – 506320 PLN
ROK 2003 – 2006 – 675100 PLN
7.2 DOCHODY Z DZIA£ALNOŁCI GASTRONOMICZNEJ
Przychody z działalności gastronomicznej realizowane będą ze sprzedaży posiłków oraz napojów alkoholowych.
Przewidywane ceny posiłków:
- śniadanie 4 PLN
- obiad 9 PLN
- kolacja 4 PLN
Razem około 17 PLN dziennie.
Restauracja prowadzić będzie sprzedaż alkoholi wysokoprocentowych, wina i piwa.
Generowanie przychodów z tej działalności w planowanym okresie wyniesie:
ROK 2002 – 900000 PLN
ROK 2003-2006 – 1200000 PLN rocznie
7.3 DOCHODY Z POZOSTA£EJ DZIA£ALNOŁCI
Przychody z pozostałej działalności generowane będą z prowadzonej dyskoteki oraz imprez okolicznościowych.
Przewiduje się wstęp na dyskotekę w wysokości 10 PLN
Ilość osób w skali dnia – około 50
Przychody z dyskoteki:
10 PLN * 50 osób * 120 dyskotek rocznie = 60000 PLN
Z organizacji imprez przewiduje się rocznie przychody w wysokości:
200000 PLN
RAZEM 260000 PLN rocznie
ROK 2002 – 195000 PLN
ROK 2003-2006 – 260000 PLN
7.4 KOSZTY OPERACYJNE DZIA£ALNOŁCI
Koszty własne określono na podstawie zakładanego zużycia materiałów, surowców niezbędnych do prowadzenia analizowanej działalności, energii, wywozu nieczystości, zatrudnienia, amortyzacji kosztów administracyjnych oraz przyjętych cen i stawek kształtujących się w tym rejonie.
Kształtowaniu się kosztów według rodzaju w poszczególnych latach okresu obliczeniowego przedstawiono w tabeli
Koszty materiałowe
• działalność hotelarska
Obserwacje funkcjonowania podobnych obiektów wykazała, że koszty materiałowe niezbędne do prowadzenia działalności hotelarskiej wynoszą około 5% realizowanego obrotu.
Wartość w skali roku
0,05*675100 PNL = 33755 PLN
• działalność gastronomiczna
Koszty materiałowe stanowią 30% wartości obrotu ze sprzedaży posiłków i alkoholi, tak więc w skali roku
0,3*1200000 PLN =360000 PLN
• pozostała działalność
W tym przypadku koszty materiałowe stanowią 10% uzyskanego obrotu
0,1*260000PLN rocznie
£ączne koszty materiałowe wynoszą 419800 PLN rocznie.
Koszty energii
Według danych technicznych zużycie energii wynosić będzie 25kWh dziennie. Łrednia cena 1kW na poziomie 0,5 PLN
25kWh* 360 dni *0,5 PLN = 4500 PLN
Koszty remontów, konserwacji oraz wywozu nieczystości
Przyjęto stały roczny poziom kosztów wynoszący około 7000 PLN.
Amortyzacja
Wyliczona amortyzacja na podstawie zróżnicowanych stawek (budynki, maszyny i urządzenia) wynosi średnio w skali roku 150000PLN, a w roku 2002 112500 PLN
Zatrudnienie w sferze bezpośredniej
Przewidywane jest średnie wynagrodzenie miesięczne brutto dla etatów bezpośrednich w wysokości 700 PLN. £ącznie jest 26 etatów.
W skali roku: 700 PLN * 12 miesięcy * 26 etatów = 218400 PLN.
Zatrudnienie w sferze administracyjnej
1 etat – księgowa
1 etat – dyrektor
Wynagrodzenie miesięczne w tej sferze będzie wynosić:
Dyrektor 2000 PLN
Księgowa 1000 PLN
Razem: 3000 PLN
W skali roku: 3000 PLN * 12 miesięcy = 36000 PLN
£ączne koszty wynagrodzenia: 254400 PLN rocznie.
Koszty administracyjne i sprzedaży
Wydatki administracyjne (prenumerata czasopism, rachunki telefoniczne, koszty marketingu i reklamy, opłaty urzędowe, koncesja oraz inne koszty usług zewnętrznych) zostały skalkulowane na poziomie 12000 PLN rocznie.
ROCZNE BEZPOŁREDNIE KOSZTY OPERACYJNE
2002 2003 2004 2005 2006
MATERIA£Y 314850 419800 419800 419800 419800
ENERGIA 3375 4500 4500 4500 4500
INNE KOSZTY OPERACYJNE 5250 7000 7000 7000 7000
WYNAGRODZENIA 190800 254400 254400 254400 254400
KOSZTY OGÓLNE 9000 12000 12000 12000 12000
KOSZTY BEZPOŁREDNIE
OGÓ£EM 523275 697700 697700 697700 697700
7.5 ZYSKI OPERACYJNE
Zyski operacyjne zostały wyliczone jako różnica przychodów uzyskanych z działalności firmy (hotel, gastronomia, pozostała działalność) oraz kosztów operacyjnych.
ROCZNE ZYSKI OPERACYJNE
2002 2003 2004 2005 2006
PRZYCHODY Z HOTELU 506320 675100 675100 675100 675100
PRZYCHODY Z GASTRONOMII 900000 1200000 1200000 1200000 1200000
POZOSTA£E PRZYCHODY 195000 260000 260000 260000 260000
PRZYCHODY OGÓ£EM 1601320 2135100 2135100 2135100 2135100
7.6 RACHUNEK WYNIKÓW
PLAN RACHUNKU WYNIKÓW
2002 2003 2004 2005 2006
PRZYCHODY 1601320 2135100 2135100 2135100 2135100
KOSZTY OPERACYJNE + AMORTYZACJA 635775 847700 847700 874400 874400
ZYSK OPERACYJNY 965545 1287400 1287400 1287400 1287400
KOSZTY FINANSOWE 228750 172500 112500 52500 3750
ZYSK BRUTTO 736795 1114900 1174900 1234900 1286500
PODATEK DOCHODOWY 294718 445960 469960 493960 514600
ZYSK NETTO 442077 668940 704940 740940 771900
ZYSK NETTO SKUMULOWANY 442077 1111017 1815957 2556897 3328797
7.7 PLANOWANE STANY AKTYWÓW I PASYWÓW
Wyszczególnienie Przewidywany stan na grudzień 2000
Aktywa
Rzeczowy majątek trwały:
• inwestycje
1800000 PLN
Pasywa
Kapitał własny
• kapitał podstawowy
Zobowiązania długoterminowe
• długoterminowy kredyt bankowy
1000000 PLN
800000 PLN
PROJEKCJA PRZYSZ£EGO KSZTA£TOWANIA SIę BILANSU NA 2002 ROK
AKTYWA PASYWA
Majątek trwały
1. Łrodki trwałe 1800000
Majątek obrotowy
1. Zapasy 400000
2. Łrodki pieniężne 402763 Fundusze własne
1. Kapitał własny 1000000
2. Zysk 736795
Fundusze obce
1. Zobowiązania
długoterminowe 571250
2. Zobowiązania z tytułu
podatku 294718
A = P
8. WSKA¬NIKI
8.1 WSKA¬NIK RELACJI KAPITA£U W£ASNEGO DO PRZYCHODU ZE SPRZEDAźY
2002 rok W = 1000000/1601320 = 0,62
2003 rok W = 1000000/2135100 = 0,46
Wska¼nik ten wykazuje korzystną sytuację firmy. Odzwierciedla procent finansowania obrotu przez kapitał własny.
8.2 WSKA¬NIK ROTACJI ŁRODKÓW PIENIęźNYCH
2002 rok W = 1601320/402763 = 3,97
Wska¼nik ten pozwala zauważyć, że firma skutecznie wykorzystuje jej saldo pieniężne do generowania przychodu, czyli wydajnie zarządza zasobami pieniężnymi.
|
|
|
Zaloguj się, żeby móc dodawać komentarze.
|
|
|
Dodawanie ocen dostępne tylko dla zalogowanych Użytkowników.
Proszę się zalogować lub zarejestrować, żeby móc dodawać oceny.
Brak ocen.
|
|
|
|
